更改保單要保人姓名 竟需補稅還挨罰76萬元

▲財政部國稅局（圖／翻攝Google Map）

 

最近有民眾一次變更三份躉繳保單的要保人，把自己的名字變更為子女的名字，三份保單合計價值準備金600萬元，結果不但被國稅局追繳38萬元贈與稅，還因為沒有主動申報，被視為是逃漏稅的行為，所以還被處一倍罰鍰，挨罰共76萬元。

 

根據《經濟日報》報導，財政部北區國稅局最近查到一件案例，甲君於2006年間投保三份投資型保單，將自己團填為要保人，一次把保費繳清，受益人是子女。到了2013年，甲君將三份保單的要保人，改為子女的名字。

 

經向保險公司查詢，變更日的保單價值準備金各為200萬元，三份保單合計價值準備金600萬元，所以核定甲君2013年度贈與總額600萬元，應該要納贈與稅額38萬元。不過甲君應申報贈與稅卻沒有申報，屬於逃漏稅的行為，所以甲君除了補稅之外，還要按所漏稅額處一倍罰鍰，總共被罰了76萬元。

 

只是改個名字，代價卻這麼大。事實上，目前已有多起因變更要保人被課贈與稅的案件，躉繳保單因為保單價值準備金很高，一但被查獲，補稅罰款的金額相當驚人。那如果將保單變更回來，是否就可以不用繳稅、不用繳罰款？北區國稅局官員表示：「當然不行。要保人再變回甲君，那是另一個贈與行為，要再課一次贈與稅。」提醒保戶千萬不要妄動。

 

勤業眾信稅務部協理王瑞鴻表示，躉繳保單是很好的節稅商品，但也是近來稅務風險最大的商品，因為一般投保人根本沒注意到變更要保人的稅務風險，所以提醒保險公司的業務員應提醒投保人。而針對上述個案，王瑞鴻解釋，其實甲君的三張保單，可以分三個年度變更要保人，2013年、2014年、2015年，一年變更一份保單，以2013年一份保單的價值200萬元計，當年變更要保人根本不必繳贈與稅。

 

許多父母為子女規劃保險時，常常以為「小孩子保終身險才便宜」，認為從小就保終身險，子女從此可以高枕無憂；不過平民保險王劉鳳和在東森財經網路節目《理財達人秀》中表示，這其實犯了2大錯誤，根本是「盤子」的行為，首先，因為在新家庭中，一家之主才是最重要的被保險對象；第二，保終身險其實很不划算，通常終身險的保費高昂，保障卻很低，不如定期險來得划算。



一位新手爸爸劉先生在節目上秀出他為5歲兒子保的保單，其保費一年竟高達49,307元，內容包括住院醫療終身險、終身防癌險、手術醫療終身險、特定傷病終身險、終身壽險+意外險。平民保險王劉鳳和表示，這些保險內容沒有問題，問題在於是否有必要「終身」？因為一樣的險種若以定期險來算，保費可以省下更多，而且保障更高；再者，家庭的經濟支柱應該是大人，所以家庭保險的比例，應該以父母佔75%、兒女佔25%比較適合，若是父母因故倒下，孩子至少在短期生活上不會遇到困難。


▲保單大健檢！劉先生為兒年繳5萬。

劉鳳和舉例以壽險來說，為子女買終身壽險比定期壽險貴了10幾倍，基本上小朋友往生的機率並不高，而且就算70年、80年後離開了，壽險賠100萬，計入通膨因素實在不划算，但自己的血汗錢卻是繳給保險公司運用80年。


▲劉鳳和直言這位新手爸爸保單買太貴了 。

劉鳳和建議，小家庭的保險規劃應以定期的意外險500萬、一年期壽險500萬、一年期癌症4單位為優先，這樣爸爸媽媽一年的保費不過約2.8萬元；而小孩子的保險應以意外險200萬、一年期癌症險6單位、一年期重大傷病100萬為優先，若兩個小孩計算一年保費約1.4萬元，比劉先生一年為兒子繳5萬實在便宜很多。


▲小孩怎保 月薪3萬小家庭3000元搞定 。


▲小孩怎保 月薪3萬小家庭3000元搞定 。